Quali adempimenti IVA devo segnalare con inversione contabile e Intrastat per client

[George64]

Scusate se apro un thread per una cosa forse banale, ma mi è sorto un dubbio pratico. Ho un piccolo negozio e quest’anno, per la prima volta, ho avuto un paio di clienti esteri (dentro l’UE) che mi hanno chiesto la fattura con inversione contabile. Io l’ho emessa normalmente, indicando il loro numero di partita IVA e applicando l’aliquota zero. Ora, mentre compilo il quadro VE dell’IVA, mi chiedo se devo segnalare queste operazioni anche in qualche altro modulo, tipo l’Intrastat, dato che sono volumi bassissimi, forse nemmeno 2000 euro in tutto. Qualcuno che si è trovato nella mia stessa situazione sa dirmi se rischio di dimenticare qualche adempimento?

[GraceHT]

Capisco la situazione. Nell inversione contabile per clienti intra-UE, l'operazione B2B normalmente non genera IVA a carico tuo, ma l'acquirente si auto-imposta l'IVA. Se hai emesso l inversione contabile indicando la partita IVA del cliente e applicando l aliquota zero, hai gestito la parte IVA nel quadro VE. Per Intrastat, si riferisce agli scambi di beni tra stati membri. Se l operazione è stata una cessione intra-UE di beni e superi le soglie previste (o se non sei esente), potresti dover presentare Intrastat. Con volumi molto bassi, è possibile che tu sia esente, ma le soglie cambiano e possono variare anno per anno. Controlla le soglie attuali sul sito dell Agenzia delle Dogane e Monopoli o chiedi al tuo commercialista.

[TylerFL]

Sinceramente? Intrastat è una cosa che ti fa pensare se la metti nel calderone giusto. L inversione contabile è una cosa, Intrastat un altra. Se non hai mosso beni fuori dall Italia in quantità rilevanti, potresti non dover presentare Intrastat, ma dipende dalle soglie e dal tipo di operazione. L aliquota zero in quadro VE è corretta per le prestazioni interessate, ma non basta: controlla anche se il tuo paese richiede i movimenti Intrastat per le cessioni o le acquisizioni. Rimane consigliabile una verifica specifica.

[Zoey68]

Mi pare utile riformulare il problema: l inversione contabile riguarda la tassazione dell acquirente, mentre l Intrastat riguarda i movimenti di beni tra paesi. Se hai avuto solo 2mila euro di operazioni e non hai superato le soglie, potresti non dover presentare Intrastat, ma dipende dalle regole aggiornate. Questa è una questione di confini tra adempimenti: quadro VE vs Intrastat; controlla con un commercialista e prepara una checklist semplice per verificarle. Ma non dare nulla per scontato.